Loop geen fiscaal voordeel mis: zo benut je als zzp’er de jaarruimte

Op 1 juli 2023 is de fiscale jaarruimte met terugwerkende kracht tot en met januari 2023 verruimd van 13,3 procent naar 30 procent. Bovendien is de maximale jaarruimte ook meer dan verdubbeld; van € 15.317 naar € 34.550. Het inkomen waarover je pensioen mag opbouwen is € 128.810 en inleggen mag nu tot wel vijf jaar na je AOW-leeftijd (voor als je nog niet wilt stoppen). 

Wat is jaarruimte? 

Jaarlijks stelt de overheid een pensioenbedrag vast. Heb jij minder pensioen opgebouwd, dan kun je geld storten in een lijfrenteverzekering of op een bankspaarrekening. Benut je de jaarruimte niet, dan ontstaat er reserveringsruimte voor later (nu tot te gebruiken tot 10 jaar terug, in plaats van 7 jaar terug). De reserveringsruimte mag je optellen bij je huidige jaarruimte. Beide ruimtes vormen samen de fiscale jaarruimte. 

Omdat je al AOW opbouwt, mag je een deel van je inkomen niet gebruiken voor pensioenopbouw (de AOW-franchise). Voor 2023 is dit bedrag € 13.646.

Bereken jouw jaarruimte 

Bereken nauwkeurig je fiscale jaarruimte. Zorg ervoor dat je er optimaal gebruik van maakt. Wij raden je aan om dit elk jaar opnieuw te berekenen, aangezien zowel je inkomen als je behoeften kunnen variëren. Zo bereken je jouw jaarruimte: 

• Winst uit onderneming vóór ondernemersaftrek (te vinden in je aangifte inkomstenbelasting) minus AOW-franchise = jaarinkomen voor jaarruimte

• 30% van jaarinkomen voor jaarruimte = je jaarruimte

• Jaarruimte minus elders opgebouwd pensioen (pensioenfonds, FOR of gekochte lijfrentes en inleg banksparen) = jouw nog te benutten jaarruimte en dus het maximale bedrag waarover je belastingvoordeel krijgt. 

Waarom je jaarruimte benutten? 

Benut je jouw jaarruimte via een pensioenproduct, dan valt jouw gespaarde bedrag in Box 1 en betaal je er geen belasting over. 

Je kunt jouw inleg uit jouw jaarruimte aftrekken van de inkomstenbelasting, waardoor je minder loonbelasting betaalt.

Is het eenmaal zover dat je pensioen kríjgt in plaats van geld inlegt, dan betaal je belasting over het bedrag dat vrijkomt. Mogelijk als AOW-gerechtigde in een lagere belastingschijf en met tariefvoordeel.

Pensioenopties voor zpp’ers 

Zzp’ers kunnen deelnemen aan speciale vrijwillige regelingen voor zzp-pensioen. Het is belangrijk om de voor- en nadelen van elk type te begrijpen en te bepalen welke het best aansluit bij jouw behoeften en doelen voor de lange termijn. Denk vooruit, maar bereid je ook voor, want als zelfstandig ondernemer kunnen je financiële omstandigheden snel veranderen. Vergeet niet je pensioenplanning aan te passen bij grote veranderingen in je bedrijf of je persoonlijk leven. 

AOV en pensioen 

Ben je deelnemer van Zelfstandig Ondernemers, dan kun je jouw pensioen binnen het vangnet samen met een AOV en een spaarpot regelen. Via Zelfstandig Ondernemers regel je op deze manier een goed pensioen vanuit het spaargeld dat je al opbouwt in je vangnet. Vast onderdeel van het vangnet is de uitkering bij arbeidsongeschiktheid. Hoe je je vangnet verder inricht, is helemaal aan jou. Je kunt sparen voor een buffer, sparen voor je pensioen, of een ongevallenverzekering afsluiten. Je hebt de keuze uit een inleg van € 75, € 150, € 225 en € 350 per maand. Meer weten over ons vangnet? Klik hier.